月底会计与出纳是怎样对账的_月末对账的目的是什么

admin 2024-04-28 07:37:24

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1、对账的内容主要都包括哪些内容？
2、对账工作的主要内容包括
3、月底会计与出纳是怎样对账的
4、对账工作的主要内容是什么
5、对账包括三种方式
6、对账的内容包括
7、对账的内容包括哪些

对账的内容主要都包括哪些内容？

对账工作的主要内容一般包括：账证核对、账账核对和账实核对。

（一）账证核对

账证核对——是指核对会计账簿记录与原始凭证、记账凭证的时间、内容、金额是否一致，记账方向是否相符。

记账后，要将账簿记录与会计凭证进行核对，做到账证相符。

（二）账账核对

账账核对——是指核对不同会计账簿之间的账簿记录是否相符。

账账核对包括以下内容：

1.总分类账簿有关账户的余额核对

根据“资产＝负债＋所有者权益”这一会计等式和“有借必有贷、借贷必相等”的记账规则，总分类账簿各账户的期初余额、本期发生额和期末余额之间存在对应的平衡关系。

2.总分类账簿与所属明细分类账簿核对

总分类账的借、贷方本期发生额和期末余额与所属明细分类账的借、贷方本期发生额和期末余额之和应核对相符。

3.总分类账簿与序时账簿核对

主要检查库存现金总账和银行存款总账的期末余额与现金日记账和银行存款日记账的期末余额是否相符。

4.明细分类账簿之间的核对

会计部门财产物资明细分类账期末余额与财产物资保管和使用部门的有关财产物资明细分类账期末余额应核对相符。

（三）账实核对

账实核对——是指各项财产物资、债权债务等账面余额与实有数额之间的核对。

账实核对的内容主要有：

1.现金日记账账面余额与库存现金数额是否相符。

现金日记账账面余额应于每日终了与现金实际库存数相核对相符，不准以借条抵充现金或挪用现金，要做到日清月结。

2.银行存款日记账账面余额与银行对账单的余额是否相符。

银行存款日记账与银行对账单一般至少一个月核对一次。

3.各项财产物资明细账账面余额与财产物资的实有数额是否相符。

材料、产成品、固定资产等财产物资明细分类账的账面余额，应与实有数额相核对。

4.有关债权债务明细账账面余额与对方单位的账面记录是否相符。

各项应收款、应付款、银行借款等结算款项以及应交税费等，应定期寄送对账单同有关单位进行核对。

对账工作的主要内容包括

对账内容主要包括如下：

1、账证核对

账证核对是指账簿与凭证之间的核对工作，具体是核对会计账簿记录的时间、凭证大小、内容和金额与原始凭证、记账凭证是否一致，记账方向是否一致。

一般来说，日记账应与收、付款凭证相核对，总账应与记账凭证相核对，明细账应与记账凭证或原始凭证核对。在会计期末，如果发现账账不符，也可以将账簿记录与有关会计凭证进行核对，以确保账证相符。

2、账账核对

账账核对是指核对不同会计账簿之间的账目记录是否一致，具体如下：

（1）总分类账簿之间的核对：核对资产类账户的余额是否等于权益类账户的余额，以及总账全部账户的借方期末余额合计数是否等于所有总账全部账户的贷方期末余额合计数。

（2）总分类账与所属明细分账簿核对：核对总账账户的期末余额与所属明细分类账户期末余额之和是否相等。

（3）总分类账簿与序时账簿核对：核对现金日记账和银行存款日记账期末余额是否分别与有关总分类账户的期末余额相等。

（4）明细分类账簿之间的核对：核对会计部门财产物资明细分类账的期末余额是否与财产物资保管或使用部门有关明细账的期末余额相等。

3、账实核对

账实核对是指各种财产物资、债权债务等账面余额与实际金额之间的核对。这是对账中工作量比较大的一项，涉及财产清查问题，主要包括以下四个方面：

（1）核对现金日记账账面余额与库存现金数额是否相符。

（2）核对银行存款日记账账面余额与银行对账单的余额是否相符。

（3）核对各项财产物资明细账账面余额与财产物资的实有数额是否相符。

（4）核对有关债权债务明细账账面余额与对方单位的账面记录是否相符。

会计账簿

会计账簿简称为账簿，是由企业财务人员所编制的具有一定格式、相互联系的账页所组成，并以会计凭证为依据，用于序时、分类地全面记录一个企业、单位经济业务事项的会计簿籍。会计账簿一般可以按照其用途以及外表形式进行分类。

月底会计与出纳是怎样对账的

1、结账时查看银行存款账户明细账和银行对账单的金额，银行存款账户明细账和银行对账单两者金额需要对等。

2、现金方面，由于出纳是准时的每笔都做(所以一般没错，要出错就是在余额的加减数方面)，会计这边可能是月底一次做完，容易出现漏掉的导致金额对不上。这时就用出纳的余额数减会计的余额数。

3、出纳的期初数本期借方本期贷方以及期末数全部统计出来，财务软件里的数对。借方有差异就找借方，贷方有差异就找贷方的明细。借贷方都一样，余额不一样时就是出纳那边加减数中途出错。

对账的主要内容

1、账证核对，是根据各种账簿记录与记账凭证及其所附的原始凭证进行核对，核对会计账簿记录与原始凭证、记账凭证的时间、凭证字号、内容、金额是否一致，记账方向是否相符。

2、账账核对，是指对各种账簿之间的有关数字进行核对。核对不同会计账簿记录是否相符。包括：总账有关账户的余额核对；总账与明细账核对。总账与日记账核对；会计部门的财产物资明细账与财产物资保管和使用部门的有关明细账核对等。

3、账实核对，是指各种财产物资的账面余额与实存数额相互核对。核对会计账簿记录与财产等实有数额是否相符。包括：现金日记账账面余额与现金实际库存数核对；银行存款日记账账面余额与银行对账单核对；

各种材物明细账账面余额与材物实存数额核对；各种应收、应付款明细账账面余额与有关债务、债权单位或者个人核对等

扩展资料

账实核对，是指各种财产物资的账面余额与实际数额相核对。主要方法如下：

1、现金日记账的账面余额与现金实际库存数额每日核对，并填写库存现金核对情况报告单作为记录。发生长、短款时，应即列作“待处理财产损溢”，待查明原因经批准后再进行处理。单位会计主管应经常检查此项工作。

2、对库存现金进行清查核对时，出纳人员必须在场，不允许以借条、收据充抵现金。要查明库存现金是否超过限额、是否存在坐支问题。

3、银行存款日记账的账面余额与开户银行对账单核对。每收到一张银行对账单，经管人员应在 3 日内核对完毕，每月编制一次银行存款余款调节表，会计主管人员每月至少检查一次，并写出书面检查意见。

4、有价证券账户应与单位实存有价证券（如国库券、重点企业债券、股票或收款票据等）核对相符，每半年至少核对一次。

5、商品、产品、原材料等明细账的账面余额，应定期与库存数相核对；对其他财产物资账户也要定期核对。年终要进行一次全面的清查。

6、各种债权、债务类明细账的账面余额要与债权、债务人账面记录核对、清理。对于核对、清理结果，要及时以书面形式向会计主管人员汇报，并报单位领导人。对于存在的问题应采取措施，积极解决。

7、出租、租入、出借、借入财产等账簿，除合同期满应进行清结外，至少每半年核对一次，以保证账实相符。

通过上述对账工作，做到账证相符、账账相符和账实相符，使会计核算资料真实、正确、可靠。

参考资料来源：百度百科——会计对账

对账工作的主要内容是什么

对账工作的主要内容是什么
对账就是核对账目.按照《会计基础工作规范》的要求,各单位应当定期将会计账簿记录的有关数字与库存实物、货币资金、有价证券往来单位或个人等进行相互核对,保证账证相符、账账相符、账实相符,对账工作每年至少进行一次.就出纳工作而言,对账的主要内容是:
(1)账证核对.核对会计账簿记录与原始凭证、记账凭证的时间、凭证字号、内容、金额是否一致,记账方向是否相符.
(2)账账核对.核对不同会计账簿记录是否相符.包括:总账有关账户的余额核对;总账与明细账核对;总账与日记账核对等.
(3)账实核对.核对会计账簿记录与财产等实有数额是否相符.包括:现金日记账账面余额与现金实际库存数核对;银行存款日记账账面余额与银行对账单核对;各种应收、应付款明细账账面余额与有关债务、债权单位或者个人核对等.
对账的技巧都有哪些?
1.对于只提供余额无明细账目的对账资料,不予对账.
2.对于供应商直接依据其销售部门往来资料而非财务部门账目提供对账资料的,不予对账.
3.对于多年无业务往来的供应商前来对账,即使经过企业有权人士签批,供应商的对账资料也必须加盖供应商公章(或财务专用章),或者提供加盖公章的介绍信,否则不予对账.
4.对于对账手续和账目资料齐全的供应商,应及时对账并出具对账单.
5.对于发票丢失又无法确认是采购企业责任的,采购企业不能在对账单上确认该项债务,应要求供应商调减该债权.
6.采购企业财务部门如果采用手工账记账的,最难查找的就是串户错误.对方入账,我方账面上没有入账,很可能是下错户,但是从手工账上查串户,非常困难,而使用财务软件的,在财务软件上查找串户就非常容易,主要是查有无该金额的发生额.
7.为方便对账,应要求供应商下次对账时携带本次的对账单或其复印件.
对账工作的主要内容是什么?通过小编老师针对企业账目对账的相关介绍资料后,相信学员们对于企业的账目对账的办法应该都是有所了解的,当然如果你们还知道除了上文提及到的三种不同对账科目外的其他办法,那么小编老师建议你们可以来这里进行搜索学习,对你们肯定有所启发的.