什么是现金余额？

现金余额是指企业在特定时间点持有的现金数额，包括活期存款和现金等价物。

计算现金余额

要计算现金余额，需要将以下项目相加：

• 活期存款余额
• 现金等价物，如短期国债和商业票据的余额

请注意，现金余额不包括应收账款、存货等其他流动资产。

现金余额的重要性

现金余额对企业至关重要，因为它可以：

• 满足营运资金需求
• 应对意外支出
• 抓住投资机会
• 维持财务稳定

影响现金余额的因素

影响现金余额的因素包括：

• 销售收入
• 采购成本
• 运营费用
• 投资决策
• 融资活动

管理现金余额

有效管理现金余额对于企业成功至关重要。一些管理现金余额的策略包括：

• 预测现金流入和流出
• 优化应收账款和应付账款
• 探索投资机会
• 制定应急计划以应对现金短缺

示例

假设一家公司在 2023 年 12 月 31 日的活期存款余额为 100,000 美元，短期国债余额为 50,000 美元。那么该公司的现金余额为：

现金余额 = 活期存款余额 + 短期国债余额

现金余额 = 100,000 美元 + 50,000 美元

现金余额 = 150,000 美元

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