随着国资委陆续出台推动中央企业构建司库体系的相关文件，司库体系建设逐渐成为大型企业集团发展规划的重要内容。司库作为企业资金管理的高级形式，在经济全球化与企业规模扩大的过程中，其管理职能及在企业中的价值定位正在逐渐发生变化。根据建设过程中的不同特征与业务特点，企业司库体系建设经历了四个发展阶段。

第一阶段

保障资金流动性，应对业务与保障经营

在企业规模扩大与业务快速扩张的过程中，为了满足日益复杂的内外部资金需求，司库从最初的仅仅满足企业交易往来需要，向实现资金等资源有效配置与高效运营，保障资金流动性水平以应对企业业务与经营开展需要转变。这一阶段的司库，被称为“管控型司库”，犹如企业的“管控家”。

这个阶段的全球司库管理主要业务涵盖区域司库中心经营项下的集中收付及轧差净额结算、境外外汇资金归集、跨境本外币资金池、外汇管理及境外融资等。“管控型司库”重点在于横向拓展服务功能面，如从境内拓展到境外，从企业内部运营延伸到供应链、产业链金融等，以及纵向加深服务专业度，如资金运营的数字化、各个模块的持续改进和升级等。

第二阶段

提升财资效率与效益，主动运营与业务支持

随着司库在企业管理中占据越来越重要的位置，司库从做好资金流动性筹划、保障业务和企业经营顺畅开展，逐步升级为利用数字化手段提高资金等资源精细化运营效率，并主动参与运营为业务提供支持。这一阶段的司库，被称为“运营型司库”，犹如企业的“运营家”。

除了保障企业充分的流动性之外，企业还要借助数字技术加快司库体系建设，即以价值创造为目标，以信息化手段为底层技术，支持资金高效运营与资源统筹协调；并在已有的资金、财务系统整合的基础上，与业务系统、外部金融系统、生态平台等相连通，构建完整的财资系统生态，保障司库运营职能的全面履行。

来源：司库体系发展的四个阶段

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