可抵扣的税

可抵扣的税是指纳税人允许从其应税所得额中减除的一项费用或支出。这可以帮助降低纳税人的应税收入，从而减少他们欠的税款金额。

个人可抵扣的税

个人可抵扣的税包括以下

• 标准扣除额：每个人都可以使用的一笔美元金额，无需提供详细证明即可抵扣。
• 项目化扣除：需要提供详细证明的特定支出，例如抵押贷款利息、州和地方所得税以及慈善捐款。
• 个别退休账户 (IRA) 供款：每年向传统或罗斯 IRA 存入的金额。
• 健康储蓄账户 (HSA) 供款：存入高免赔额健康计划（HDHP）关联的 HSA 的金额。
• 儿童税收抵免：对抚养子女的纳税人提供的税收抵免。

企业可抵扣的税

企业可抵扣的税包括以下

• 业务费用：产生收入的费用，例如工资、租金和公用事业费用。
• 允许折旧：固定资产（例如建筑物和设备）成本在一段时间内分摊下来的金额。
• 研究与开发 (R&D) 费用：用于创造新产品或工艺的费用。
• 慈善捐款：向合格慈善组织捐赠的金额。
• 净营业亏损 (NOL) 扣除：前几年发生的亏损，可在今后几年的应税收入中抵扣。

可抵扣的税率

可抵扣的税率因具体支出或扣除额而异。个人应税所得额的最高边际税率为 37%，而企业的最高边际税率为 21%。这意味着，每一美元的可抵扣费用或支出，个人最多可以省下 37 美分的税款，而企业最多可以省下 21 美分的税款。

优化可抵扣的税

纳税人可以通过采取以下措施来优化其可抵扣的税：

• 了解所有可用的抵扣和费用。
• 收集和整理所有必要的证明文件。
• 最大化合格退休账户的供款。
• 考虑使用高免赔额健康计划，以利用健康储蓄账户的税收优惠。
• 咨询税务专业人士以获得个性化的建议。

通过利用可抵扣的税，纳税人可以减少其应税收入，从而节省税款并最大化其财务状况。